Calculadora d'IRPF a Catalunya

Què té de diferent l'IRPF a Catalunya

L'IRPF és un impost partit per la meitat. Una meitat la fixa l'Estat i és igual arreu; l'altra, el tram autonòmic, la decideix el Parlament i canvia segons on tinguis la residència fiscal. La declaració de la renda d'un resident a Catalunya suma les dues.

L'escala autonòmica catalana té vuit trams, del 9,5 % al 25,5 %, mentre que l'estatal en té sis. Per això el tipus marginal més alt que es pot pagar a Catalunya és del 50 %: 24,5 % de la part estatal més 25,5 % de la catalana. La norma és l'art. 611-1 del Codi tributari de Catalunya i qui la gestiona és la Generalitat de Catalunya, a través de l'Agència Tributària de Catalunya.

Com es calcula la quota

1. Es determina la base liquidable general, un cop restades les reduccions que corresponguin.
2. La base passa per l'escala estatal, que arrenca al 9,5 % fins a 12.450 € i puja al 12 % a partir d'aquí, al 15 % des de 20.200 €, al 18,5 % des de 35.200 €, al 22,5 % des de 60.000 € i al 24,5 % des de 300.000 €.
3. La mateixa base passa, en paral·lel, per l'escala catalana: 9,5 % fins a 12.500 €, 12,5 % des de 12.500 €, 16 % des de 22.000 €, 19 % des de 33.000 €, 21,5 % des de 53.000 €, 23,5 % des de 90.000 €, 24,5 % des de 120.000 € i 25,5 % des de 175.000 €.
4. Es calcula la quota del mínim personal i familiar amb totes dues escales i es resta. El mínim del contribuent a Catalunya és de 5.550 €.
5. S'apliquen les deduccions autonòmiques, si n'hi ha.

L'error de restar el mínim de la base

Molta gent resta el mínim personal de la base abans d'aplicar l'escala. La llei no ho fa així: grava el mínim a part i en descompta la quota. La diferència és real. Restar-lo de la base valoraria el mínim al teu tipus marginal —fins al 50 %—, mentre que el mètode legal el valora al primer tram de cada escala, el 9,5 %. Amb rendes altes són centenars d'euros de diferència, sempre a favor de l'hisenda.

Les deduccions catalanes que la gent oblida

Catalunya té deduccions pròpies que només es poden aplicar aquí i que no surten a cap simulador genèric:

• Lloguer de l'habitatge habitual: el 10 % del que has pagat, amb un màxim de 500 € i de 1.000 € si ets família nombrosa o monoparental. Hi ha un límit de base de 30.000 € en tributació individual i de 45.000 € en conjunta, i cal complir algun dels supòsits que fixa la norma.
• Naixement o adopció: 300 € en declaració conjunta, o 150 € per a cada progenitor si declareu per separat.
• Viduïtat: 150 €, que pugen a 300 € si hi ha descendents a càrrec.

Cap d'aquestes es marca sola: si no les poses, no te les apliquen.

Per què el teu resultat pot no coincidir

Aquesta calculadora treballa amb la base liquidable general i el mínim personal. La declaració real hi afegeix la base de l'estalvi, que tributa a part i no és competència autonòmica; les deduccions estatals per inversió, donatius o maternitat; el règim de tributació conjunta; i les reduccions per aportacions a plans de pensions. Si tens rendes del capital, la quota final serà més alta que la que veus aquí.

Preguntes freqüents

Pago més IRPF per viure a Catalunya? Depèn de la renda. Els trams baixos i mitjans de l'escala catalana són molt semblants als d'altres comunitats; la diferència es concentra a dalt, on Catalunya arriba al 25,5 % autonòmic.

Quina és la meva residència fiscal si canvio de comunitat? La del territori on has passat més dies de l'any. Un trasllat al desembre no canvia la comunitat que et grava aquell exercici.

El tram autonòmic es paga a la Generalitat? La declaració es presenta a l'Agència Tributària, però la recaptació del tram autonòmic correspon a Catalunya. Les deduccions autonòmiques les regula i les interpreta l'Agència Tributària de Catalunya.

Amb quina escala em retenen a la nòmina? Amb una escala de retenció que combina les dues meitats. Per això la retenció mensual i la quota de la declaració poden no quadrar exactament i surt a pagar o a tornar.